李旭萍 马正凯 陈祺

内部控制机制 有效运行 责任追究制度 经济活动 企业内部控制 内部控制审计 企业高级管理者 不相容职务 内控制度 会计信息级次 资金流 要素 会计信息质量 有效性 公司治理结构 组织结构 票据流 调查表法 内部审计人员 董事会 企业管理者 被审计单位 审计人员 公司治理机制 企业内部控制制度 内部控制制度