问题难点 准备金计提 中小企业融资 激励相容 机器设备 资产抵押 抵押评估 贷款分类 信贷配给 现时价值 抵押风险 资产评估 计提准备金 中小企业 抵押贷款 不动产价格 抵押物 审查成本