日常财务管理 短期观点 偿债能力指标 资金运动 企业获利能力 现代企业制度 审计 现金净流量 现金收入 风险因素 短期偿债能力 保证系数 资产负债结构 固定支出 最优化目标 现金支出 偿债能力水平 生产经营成果 企业价值 风险管理 风险损失 现金流量表 目标分析 生产经营活动 经营性租赁 偿债能力分析 应收帐款 财务报表 社会主义市场经济 筹资活动