人组织 灵化 商业集团 一级法人 无效资产 模拟法人 利益体 签订合同 组建集团 城市合作银行 分块搞活 基层行 交易成本 抵押物价值 法人实体 银行贷款 农业科研 激励兼容 转变职能 划小核算单位 处理损失 制度安排 下属企业 合同方式 城市信用社